华能国际财务报表管理系统建设实例
客户介绍
华能国际电力股份有限公司（以下简称华能国际）在美国纽交所、香港联交所及上海交易所先后完成上市，是三地上市的大型央企能源企业。华能国际财务报表接口项目将账表接口、财务数据中心、合并抵销、可视化审阅调整以及审计报告五方面进行融合，建立一套集数据治理、报表填报、报表审阅、报表披露于一体的财务报表管理系统。
项目建设背景
华能国际三地上市意味着来自三个市场的多重监管，对外披露信息及时性、准确性及规范性尤为重要，而对披露信息的数据要求、口径要求以及监控要点均有所不同，这就对公司全级次单位报表在填报效率、填报质量以及披露口径上提出了较高要求。华能国际为了降低和规避财务风险，提升财务工作效率，详细分析了目前报表编制过程中存在的业务痛点，集中体现在:
1.报表体量大，全部采用手工录入的方式，报表编制时间紧，任务重，报表编表效率亟待提升；
2.报表审核任务繁重，审核周期较长，尤其决算面临大量的审计调整或者历史调整事项，并且难以确定数据权责，报表质量面临较大的挑战；
3.华能国际由于历史收购原因，存在两套核算系统，分别部署于两套HANA数据库中，主数据、业务数据是相互隔离的，在数据统一和数据标准化同样是在进行财务自动化建设过程中亟需解决的问题；
4.在燃料等外部成本不断攀升，利润空间收紧的情况下，内部成本控制成为财务工作开展需要考虑的一项重要因素，每年审计费用较高，费用控制形势严峻，如何有效利用报表管理系统审计工作效用价值，降低审计工作量，提高审计工作效率，也成为报表系统建设过程中需要着重关注的方面。
久其项目建设优势
1.完善的数据采集体系
久其提供了周密的数据对接体系，自主知识产权，有力支撑了数据从标准化治理到报表平台再到报送第三方机构等处理过程，形成双向闭合的数据链条管理体系。
2.专业丰富的项目经验
久其已承建众多SAP核算系统接口项目，积累了大量的项目建设经验，专业的项目团队获得了客户的认可，客户基础夯实；同时，华能国际报表接口项目作为集团公司试点项目，获得了集团及公司领导的大力支持，在项目建设过程中双方进行了积极的沟通与配合。
3.完全可视的建模能力
久其报表平台基于久其公司自主研发的研发与应用平台DNA进行构建，平台在设计之初就考虑到软件系统的可伸缩、可扩展、可重用、个性化、异构部署等问题，在企业级解决方案上，能够胜任各种复杂的业务系统，进行复核业务逻辑的各种建模需求。平台的核心技术全部是公司自主研发，公司拥有完全的软件著作权，平台的发展不会受困于第三方公司的技术壁垒。
4.无缝对接久其单机版平台
久其网络版报表无缝对接久其通用报表平台，通过报表参数上传下载的方式，由网络版报表自动转换成单机版报表，降低数据转换过程中人为干预，满足其报送国资委、财政部的需求。
决算报表接口项目建设
项目建设目标
建立财务数据中心，打通核算系统与财务数据中心数据接口，实现财务数据自动提取、清洗、存储，实现不同核算系统间的数据融合，完成华能国际数据标准化和统一化治理；
搭建财务数据中心与报表管理系统间数据接口，实现单户报表以及内部抵销业务数据的自动抓取，提高报表编表效率与数据质量，提升合并抵销工作效率，提高系统自动对账率；
建立可视化审阅调整功能体系，实现线上审核、修改留痕、绩效考评的良性闭环管理模式，提升报表审阅效率；
规范审计调整、历史调整等数据调整处理方式，促进账表一致；
实现可视化合并报表过程管理，为报表审计提供必要的审计证据，建立适用于股份全级次单位的审计报告模板，且自动生成用于对外披露的标准审计报告，以提高审计工作效率，降低审计工作成本，提升报表管理系统经济价值。
项目建设情况
1.总账类报表自动取数率高达百分之九十三，报表自动化取数覆盖率达到百分之七十四
通过本项目建设，在报表范围上，不仅解决了基础报表自动化取数问题，而且初次实现了技术经济表和内部报表的取数；在数据来源上，自动取数覆盖总账、应收应付、固定资产、在建工程、融资以及非财务类数据等业务模块。
其中，总账类报表自动取数率达到百分之九十三，往来表、固定资产、在建工程等取数率达到百分之七十五，非财务类报表取数率达百分之三十（原因在于非财务数据主要存在于业务系统，此阶段项目并没有与业务系统进行集成），整体报表取数率综合统计高达百分之七十四。
同时，对SAP科目与报表项目规则进行了整体梳理，统一了标准，强化了内控，促进了全集团财务主数据规范化管理。
2.自动生成内部对账表，提高自动对账率
优化抵销流程，建立适用于公司全级次单位的合并抵销体系，初次将山东、吉林、黑龙江等区域90多家单位纳入线上自动抵销，对账周期由原手工对账2天缩短至0.5天，显著提升对账效率。
同时，经过内部报表数据接口功能的建设，实现内部对账数据采集、对账、差额表等合并过程自动化、流程化操作，使单户单位整体对账效率提升百分之五十，合并报表自动生成了达百分之七十，缩短股份公司报表整体编报周期，提升了整体编报效率。
3.上线可视化审阅调整功能，提高报表审阅效率
在报表层构建可视化审阅调整功能，实现线上审核、修改留痕、绩效考评的良性闭环管理模式，显著改善了线下权责不明的管理短板，重复审阅工作显著降低，二次审阅率较传统审阅方式效率提升百分之三十，提升公司全级次整体审阅效率。
4.搭建财务数据中心，促进数据规范调整
搭建财务数据中心，对基础财务数据数据和凭证数据进行抽取、清洗、存储，初步实现基础数据统一化与标准化治理，实现公司HANA数据库与集团HANA数据库数据同步；同时新增了调整账套，规范审计调整、历史调整等业务事项的处理方式，促进账表数据一致化管理。
5.账表透视助力报表数据双向管理
账表透视助力财务报表形成由账到表，再由表及账数据链条的双向闭环管理模式，解决数据源快速查看、便捷稽核等数据一致性校验问题，为华能国际落实数据一致化管理提供了便捷、可靠、有效的辅助管理工具。
6.审计报告管理体系实现系统审计经济价值
基础报表数据、业务抵销底稿、合并工作底稿等系统可视化合并过程为审计师开展审计工作提供了必要的审计证据，消除了基本审计数据收集障碍，能够快速开展审计工作；审计报告管理体系直接服务于会计师事务所，报告RPA等技术的应用，协助其快速出具不同披露口径的审计报告，满足华能国际二百多家单体单位审计报告需求。
同时，审计报告数据自动完成与报表数据的一致性校验，相比审计师传统手工进行报告数据核对、报表合规校验等工作，审计效率获得显著提升，由此大幅度降低审计成本，实现报表系统的审计经济价值。
7.准则转换实现数据链条一致化管理，应对多地上市披露需求
通过准则转换功能，利用系统内置的转换规则，系统自动完成国内会计准则报表向国际会计准则报表转换工作，确保从账务数据到各类准则下报表数据的高度一致性，实现不同准则下数据加工处理链条化、自动化管理模式，避免人为操作报表数据造成的系统控制断层带来的内控风险，充分符合国内、外资本市场对于上市公司对外披露的合规性监管要求。
客户收益
通过财务数据中心，初步解决了公司HANA和集团HANA隔离的数据管理问题，进一步优化了集团整体主数据管理体系，更加符合基层单位业务需求，实现不同核算系统间财务主数据的统一化和标准化治理工作；同时，通过财务数据中心，规范了审计调整、历史调整、特殊合并调整等业务处理方式，促进了账表一致。
通过数据接口以及账表透视、可视化审阅、准则转换等功能的实施，实现报表数据有源可依、有据可查、有迹可评的系统化、流程化数据链条式双向管理模式，降低了人为编制财务报表带来的操作风险，提升了报表数据质量，铸造了扎实的报表质量内控管理机制，严格执行三地监管机构对于报表在数据真实性、准确性、完整性和及时性方面的监控要求。
通过可视化合并过程管理、标准审计报告模板管理等一系列系统审计方法管理，有效的协助会计师事务所开展年终季末审计工作，降低审计工作量，提高审计工作效率，同时实现了系统的审计经济价值，以18年为例，审计费用较以前年度降低百分之五十，在当前股份公司利润空间逐渐收紧的趋势下，为内部进行成本控制、优化成本结构提供了很好的案例，起到了先锋示范效用。
华能国际报表接口项目作为华能集团的试点项目，率先践行了集团公司财务信息化建设的号召，为集团公司全级次单位快报、决算报表的建设输出成熟的移植模板和建设经验。
