完成2018年度资产新增、资产使用、资产处置等业务的补录登记工作，通过“查询中心-专项查询-资产总账查询”夯实2018-12-31日时间点的资产账面数，与财务账数据核对一致，并通过“数据体检”完成数据调整、核实工作。

切记所有功能操作的“记账日期”需记在2018-12-31日之前，否则调整的信息无法在2018年度报表中体现。同时需要注意：根据《财政部关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》（财资〔2018〕108号）、《关于进一步做好政府会计准则制度新旧衔接和加强行政事业单位资产核算的通知》（财会〔2018〕34号）、《财政部关于加快做好行政事业单位长期已使用在建工程转固工作的通知》（财建〔2019〕1号）的要求，各单位要提前规范会计核算，做好年终盘点，完善资产卡片，为编报资产年报打好基础。针对存在的问题，要采取有效整改措施，及时清理货币资金和已投入使用未转固在建工程，消化存量资金，加快在建工程转固，确保资产年报中货币资金和已使用未转固在建工程总量和占比要小于以前年度，提升资产管理的质量和水平。

系统默认体检事项28项，其中“新旧无形资产分类调整”、“国标分类检查”、“车辆卡片调整”等9项是必须处理项，其余体检事项可结合实际情况处理或核实无误。所有体检事项通过后才可以开展后续填报工作。

重点关注：关于政府会计制度实施涉及资产计提折旧/摊销操作。

• 针对已计提折旧的单位，通过【计提折旧/摊销】功能完成2018年12月份资产折旧后，根据新的会计制度要求，可以通过【资产折旧信息批量变更】功能，“当前折旧账期”选择“201813”期，根据新会计制度要求进行累计折旧、使用年限、月折旧额等折旧信息调整后点击“保存”，修正后的折旧数据会在2019年1月期初数中体现。否则只能在2019年计提折旧/摊销的基础上，通过【补提冲减折旧】调整反映到2019年某个账期中。

• 针对未提折旧的单位，在【资产折旧策略设置】中启用会计账期为2019年1月，然后通过【资产折旧信息初始化】功能，“当前折旧账期”选择“201813”期，通过“一键重算”按钮按新会计制度完成所有资产的计提折旧/摊销，初始化的折旧数据不会影响2018年的资产报表，在2019年1月期初数中体现。

进入资产盘点界面，结合实物资产情况对未盘点的资产开展盘点工作。盘点结果检查无误并确认后，才可以开展后续报表填报工作。

• 如果盘点单界面操作提示盘点单与卡片信息不一致，可以尝试使用操作下的“更新”按钮同步最新的卡片信息，或者使用操作下的“删除盘点单”按钮清空盘点单数据后，重新打开此功能即可解决。

• 针对盘点结果数据的录入，可以先通过操作下的“设置实有数为17年报表实有数”或“设置实有数为账面数”赋值18年盘点单的实有数，然后再导出到EXCEL或录入盘点信息调整个别盘点结果数据，提高盘点结果数据录入效率。

• 针对车辆如果是车改后的取消待处置的车辆，使用状况请修改为“其他”。

单户表数据主要是通过系统提取、运算功能生成大部分报表数据，剩余数据需要手工补录完善。如果系统自动生成的数据存在问题需要修改，需要在卡片管理功能中修改具体卡片信息，然后更新盘点单数据后在重新提取生成报表数据。具体填报说明如下：

（1）操作流程：【全表提取】→【全表运算】→针对13张表进行逐表信息补充完善→【全表审核】，直至全审通过后，检查数据无误即可开展后续操作。

（2）操作说明：各报表数据录入界面，①绿色单元格数据无法手工修改，通过提取或运算自动生成；②青色单元格数据可以通过运算生成，但结合实际情况可以进行手工修改；③白色单元格数据需要手工补充录入；④红色单元格是审核出错数据单元格，根据审核公式说明对数据进行修改。

（3）公式错误说明：报表审核公式错误分为两类：①【审核】类错误，数据必须修改，否则无法上报；②【请核实】类错误，结合实际情况进行核实，对数据进行修改或在出错公式的“情况说明”中写明实际情况即可。

（4）    需关注报表的填报注意点：

① 封面：基本信息如实填写即可，一定要核准、保证单位执行会计制度、单位基本性质、国民经济行业等基础数据的准确性。其中青色单元格数据是通过“运算”按钮取自上年度报表封面数据，如果取不到数据或数据有错误请手工填写、修正。

② 资产负债简表：所有科目数据切勿漏填，请保障数据的完整性，原则与财务决算数据一致。其中各科目需手工填写的“实有数”列，切勿漏填！切勿漏填！切勿漏填！

③ 固定和无形资产存量情况表：本表数据通过“运算”和“提取”按钮从资产卡片和盘点单中提取生成数据，无需手工填写。本表数据生成后需要做的就是核对存量数据的准确性，与财务账数据保持一致。请关注重点资产使用状况为闲置（是指本年满足使用条件但未投入使用的）和其他的情况。

④ 固定和无形资产配置情况表：本表数据通过“运算”和“提取”按钮从资产卡片和业务变动表中提取生成数据，无需手工填写。需要说明的是：“新购”栏相关数据取的2018年记账且取得方式为“新购”、“自建”、“自行研制”的卡片数据，加上2018年度发生的资产维修维护业务计入固定资产价值的数据；“其他”栏相关数据取的2018年记账且取得方式为“盘盈”和“其他”的卡片数据，加上2018年度发生的资产价值变动业务的价值净调增数据。

⑤ 房屋情况表：本表数据先通过“提取”按钮生成“本单位房屋”数据，再手工填写“使用其他单位房屋”和“已投入使用的在建工程未转固房屋”数据，否则提取数据会清空手工填写的数据。

⑥ 在建工程情况表：本表数据全部手动填列，其中“累计完成投资”、“当年投资额”与上年度填写口径有差异，需要按照已到位的投资金额填列，不能填写负数；“期末账面数”反映的是在建工程项目期末财务账面数，与资产负债简表中的在建工程期末账面数一致。

⑦ 资产出租出借情况表：本表填写截止2018年期末尚在出租出借资产和本期内结束出租出借资产，通过“提取”按钮根据资产盘点单中使用状况为“出租出借”或“存在出租出借”的卡片生成数据，也可以根据实际情况手工补录。

⑧ 资产处置情况表：填写单位2018年账面资产处置数据。固定资产、无形资产处置全部从处置执行单取数，如果单位未在系统中执行处置申请的，应按处置事项批次补充资产处置申请单、执行单后取数；流动资产、对外投资、在建工程及其他资产可以按资产处置实际情况手工填列。

⑨ 对外投资情况表：单位按对外投资事项逐项逐笔填列。如果行政单位存在对外投资的情况，也需要填列此表，但对外投资期末账面数应填写0，并在备注中说明对外投资事项情况。

2018年度资产汇总表较2017年度做了较大调整，包括8张主表，按照资产管理中存量、配置、使用、处置和收益环节重新设置了汇总表，从相应单户表中提取数据，形成汇总数据。

（1） 操作流程：【全表运算】→【全表审核】→如审核有问题，需要根据错误提示返回单户表进行修改后再重新运算、审核，直至审核无误即为填报完成。

（2） 针对汇总报表数据按行业等维度的分析数据，调整到“第六步 分析报告”下进行分析展现，为分析报告等提供数据参考。

（3） 如果主管部门或财政部门需要打印汇总表数据，请先通过金额转换按钮将报表数据转换为“万元”后，在通过“打印”按钮，打印万元表纸质文件（注意是A3纸打印，A3纸打印，A3纸打印），也可以通过导出到PDF后，通过PDF进行打印。

填报说明界面包括“与决算对比表”和“模板下载及文件上传”两部分：

（1）与决算对比表：表中的部门决算数是通过【决算数据导入】按钮导入的，部门决算数据可以从部门决算单机版软件中导出（导出路径为“查询-打开查询模板-资产数据查询表”）。决算数据导入后，通过【运算】按钮提取资产报表数并自动计算差异情况，单位结合差异情况核查修改数据或填写差异原因，并针对较大差异情况在填报说明中进行阐述。

（2） 模板下载及文件上传：参照“2018年度行政事业单位国有资产报表填报说明模板”，结合资产报表审核情况编制填报说明文档，重点反映审核情况、账面数与实有数差异情况（可以根据第七步 数据上报的数据检查结果为依据编写）、与决算数差异情况（根据与决算对比表中的差异情况编写）及相关建议。编制完成填报说明文件后，通过上传材料的【上传附件】按钮上传文件。注意每个文件不能超过5M，可以上传多个文件，但总文件大小不能超过10M。

分析报告界面包括：分析报告，成效、问题及建议，分析报告支撑数据和模板下载及文件上传四部分：

（1）分析报告：分析报告包括“资产总体情况”和“重点资产情况”两张分析表，通过多维度、多口径分析资产报告数据，通过运算、审核完成的数据生成及审核。两张分析表是为单位提供数据准确性、完整性、合理性的审核参考，同时为分析报告的编写提供数据分析基础。

（2） 成效、问题及建议：单位结合实际资产报告数据及工作情况，按照本功能章节编写相应的资产管理工作成效、问题及建议后保存，分析报告支撑数据将根据本部分填写内容自动生成分析报告支撑数据。

（3）分析报告支撑数据：为单位提供分析报告的雏形，根据“资产报表数据”、“分析报告数据”及“成效、问题及建议”自动生成分析报告支撑数据，可以通过【导出】按钮导出WORD文件，供单位后期继续修改完善使用。

（4）模板下载及文件上传：单位将编制完成的“分析报告”通过上传材料的【上传附件】按钮上传至系统。各单位要重视分析报告的撰写，认真总结工作举措，全面反映工作的成效和亮点。同时根据《财政部关于进一步加强和改进行政事业单位国有资产管理工作的通知》（财资[2018]108号）要求，“各单位要将改进资产管理工作情况纳入本单位2018年度资产报告，对货币资金占比较高、在建工程规模较大的要进行重点说明。各中央部门和地方财政部门要总结加强和改进资产管理的落实情况，随2018年度行政事业单位国有资产报告一并报财政部”。根据《财政部关于加快做好行政事业单位长期已使用在建工程转固工作的通知》（财建〔2019〕1号）要求，“五、将长期已使用在建工程转固情况纳入年度资产报告”。以上文件要求请各单位撰写分析报告时不要遗漏。

资产报表整体编报完成后，通过最后一步报表上报完成向上级的数据报送。

（1）数据检查：通过数据检查按钮，可以反映数据整体审核结果，根据审核结果情况进行数据修改或核实确认。

（2）报表上报：当不存在“审核”类错误，并且所有“请核实”类错误已填写错误说明，即达到上报的条件，可以点击【报表上报】按钮实现数据的报送。

（3） 退回说明查看：如果已上报的报表数据存在问题，需要与主管部门沟通进行报表退回，才可以对报表数据进行修改调整，可以通过【退回说明查看】按钮查看主管部门填写的退回参考信息。待报表数据修改完成后重新点击数据检查→报表上报即可完成数据重新报送。

（4）如果单位是独立部署的资产服务，需要通过“第八步 数据报送”功能，离线导出离线数据文件进行数据报送。先通过【上级代码】按钮设置上级单位的代码，然后点击【离线导出】按钮，弹出的对话框勾选数据范围（中央部门需要全部勾选，地方财政部门只需要勾选“资产报表”即可）后，点击确定即可导出离线数据文件，通过光盘等介质报送至上级部门即可。